2009年交通审计工作总结

      2009年是我省学习实践科学发展观，掀起第二轮公路建设新高潮的重要一年。交通运输大建设大发展对内部审计提出了更高的要求，面对新形势，我省交通内部审计工作紧紧围绕省厅的中心工作，切实履行审计职责，以科学的工作方法、创新的工作思路、务实的工作态度，充分发挥了内部审计监督、服务、防范、管理职能，在强化行业管理，加大项目审计，推行审计招标，规范审计行为，全面提升审计质量等方面做了大量的工作。主要完成了对行业内部审计工作的考评工作；开展了高速公路建设项目审计及过程监督检查；组织了对西安、宝鸡、咸阳、渭南等4个地市的关中环线公路和黄陵至延安高速公路工程项目竣工决算审计的公开招标；建成“陕西交通审计网”并投入运行；对农村公路建设与养护资金进行了专项审计调查等等。
      截至2009年12月底，全省共完成审计项目408项(其中：基本建设项目223项，经济责任审计44项，财务收支95项，专项审计调查40项，其它审计6项)；审计建设项目投资总额350.7亿元，纠正违规资金1.1亿元，核减项目不合理投资3.35亿元，节约审计费用187.76万元，促进新建、修改完善规章制度123个，提出审计意见819条。为我省交通建设又好又快发展发挥了应有的作用。
      一、加强指导，科学规划，有效推进全行业内部审计工作上台阶
      2009年，为应对国际金融危机带来的严重冲击，国家采取了加大交通等基础设施投资的一系列拉动内需政策措施，使交通建设又迎来了新的发展机遇。今年，我省高速公路在建规模达到2350公里，新建改建农村公路2.8万公里，全年完成交通基础设施投资400多亿元。交通建设的大发展和巨大的资金投入对审计工作提出了新要求，审计监督面临新的考验。省厅在完成本级审计任务的同时，加大行业审计指导力度，合理规划，统筹安排，使全行业内部审计工作取得了良好的效果，呈现出如下特点：
      一是科学部署，统筹安排，为圆满完成年度审计任务奠定坚实基础。2009年，在建设项目多、审计任务重、人员少的情况下，我省交通管理部门充分调动全行业的审计力量，合理分配年度审计任务。在安排年度审计工作计划时，明确要求省高速集团和交通集团要加强对高速公路在建项目的过程审计监督和重点项目的大中修审计；省公路局重点加强对农村公路建设、养护项目以及治超资金的审计；各地市交通局内部审计工作按照《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》的规定，在各自的权限范围内积极有效地开展工作。省厅则围绕厅党组的中心工作，在做好全面指导、协调的同时，继续加强通村公路审计调查、厅管干部任期经济责任审计以及配合灾后重建资金审计和治理“小金库”等项工作。审计任务的合理分解为圆满完成年度审计工作奠定了基础。
      二是交通建设项目竣工决算审计成效显著。十一五以来，我厅坚持围绕中心，突出重点的审计方针，始终将重点公路建设项目审计作为工作的重中之重。除省审计厅审计的部分高速公路项目外，高速公路开工前审计、大中修、改扩建、房建等基本建设项目审计是各级交通管理部门审计工作的重点。2009年，我省交通行业共完成了交通基本建设项目审计223项，核减投资3.35亿元。降低了项目成本，节约了资金，完善了项目管理程序。
      三是农村公路建设资金和灾后重建资金审计扎实推进。为贯彻落实2009年全国交通运输审计工作会议精神，省厅把农村公路建设资金和灾后恢复重建资金审计列入年度审计重点工作之一。省公路局印发了《关于抓紧做好农村公路建设和养护资金使用情况审计工作的通知》，并直接对商洛、宝鸡、榆林等6个地市的2008年度干线公路大中修和干线公路综合服务区工程进行审计，对全省100多条收费还贷二级公路进行核查，指导和帮助完善手续，配合完成了锁定二级公路收费站债务的相关工作。各地市交通局根据省上的安排部署，积极开展了农村公路建设和养管资金的审计检查，取得了很好的审计效果。咸阳交通局对全市12个县市运管单位财务收支、燃油价格补贴等进行审计调查，对13个县区农村公路建设和养护资金进行审计检查，在审计报告中指出了部分县农村公路建设和养护配套资金不到位、养护工程费用结算未实行计量支付，县乡、通乡油路等项目未履行相关招、投标程序等等问题。纠正了经费核算不规范、票据审计不严格等问题；西安、宝鸡、延安、渭南等交通局均圆满完成了2008年度干线公路大中修工程审计工作。汉中、宝鸡市交通局高度关注灾后重建设项目的管理，实行全过程的审计监督，帮助项目管理单位建立健全内部管理制度，完善管理机制，确保了灾后重建资金使用的安全、规范和效益。
      四是经济责任审计进一步深化。2009年，我省交通系统共完成领导干部经济责任审计44项。其中，省厅组织厅管干部离任经济责任审计4项，做到“有离必审”，实现了覆盖面达到100%的目标。干部任期经济责任审计严格执行审计进点会制度，坚持实审计承诺制，审计程序规范，审计工作透明、客观、公正。通过经济责任审计，对于领导干部正确行使好经营决策权、经济政策执行力有很大帮助。提高了领导干部依法行政的能力和管理水平，增强了领导干部遵纪守法的自觉性和依法理财的观念，促进了被审计单位财会制度的建立和完善，强化了干部监管，促进了干部廉政建设。
      五是深入开展专项审计调查。2009年，全省共完成专项审计调查40多项。西安、咸阳、榆林等市交通局组织开展了2008年农村公路建设及养护资金、治超资金的专项审计调查。指出了专项经费核算不规范、超标准列支等问题；省厅组织开展了渭南、宝鸡两市2008年度通村公路建设项目的审计调查。审计共抽取了14个市（县），现场查看了58个乡（镇）78条通村公路的质量和养管情况。查出挤占、拆借专项资金782万元，滞留省补资金1577万元。对调查发现的问题采取现场指出、撤点座谈通报情况，回厅整理向有关厅领导汇报，最后出具审计调查报告等形式，充分发挥内部审计“审、帮、促”的作用，对加强通村公路建设，管好用好省补资金，提高管养水平起到了积极的促进作用。
      六是积极开展建设项目跟踪审计和过程审计检查。在建设项目审计中，各地各单位根据实际，因地制宜，组织和开展了多种形式的审计工作。延安市交通局全面开展重点建设项目全过程跟踪审计，强化项目管理，关注资金流向，取得了好的效果。省交通集团重点对在建设高速公路项目资金安全运行进行过程审计检查，相继完成了吴子、子靖、永咸等8个高速公路项目资金运行的审计，防范了建设项目资金运行的风险；西安、宝鸡、咸阳等市交通局也对辖区内的部分农村公路建设项目开展了重点审计检查，保证建设资金的合理使用和安全。
      二、健全制度，规范程序，有效推动审计工作的制度化建设
      一是健全行业管理制度。为提高审计效能，加强审计监督，2009年，省厅结合实际出台了《陕西省交通行业审计意见落实督察办法》，使审计意见落实的主体更明确，步骤更清晰，程序更规范，并对违反办法的情况明确了具体的处罚方式，使审计意见的落实有章可循；省公路局根据年度目标任务要求，起草完成了《陕西省公路行业委托审计管理办法》、《陕西省公路行业不动产管理办法》等制度，为顺利开展审计工作奠定了坚实的基础。
      二是完善项目管理制度。省高速集团积极开展建设项目内控制度审计调研，对在建设高速公路项目管理处已形成的各项内部控制制度进行评审，对其在合同管理、工程计量审核、安全管理、项目档案管理等制度所存在的漏项和不完善的地方提出意见和建议。通过评审、咨询和建议，督促项目管理处完善制度，规范建设项目的各项管理程序，以确保建设项目各项管理工作能够秩序井然，有序开展。
      三是修订完善财务管理制度。咸阳交通局狠抓行业财务审计制度建设。在修订《咸阳市交通局机关财务制度》的基础上，又制定了《咸阳市交通局财务会计工作监督检查办法》等5项财务审计管理制度。全省交通行业2009年通过审计促进完善规章制度123条，涉及审计工作规定、审计业务流程、审计考核等诸多方面，有效推进了审计工作的规范化建设。
      三、努力做好外部审计的协调配合工作
      今年，根据国务院三部委关于下达逐步有序取消政府还贷二级公路收费实施方案的通知和省政府的统一部署，省审计厅组织了对我省二级收费公路项目遗留债务锁定审计，省厅各有关处室按照职责积极配合，全面协调，召集全省各地市交通局、省公路局等有关单位召开专门会议，期间主动联系，提供资料，澄清问题，确保了债务锁定工作的顺利完成。
      为加强项目的过程管理，提高项目管理水平，我们主动邀请省审计厅对正在建设的高速公路项目进行了过程审计检查。省审计厅深入项目管理单位和施工现场，通过听、问、看等形式，实地考察了安康至汉中、汉中至陕甘界、西宝改扩建等6个在建高速公路项目的财务管理和工程管理，以及项目在建设过程中发生的设计变更、原材料价格变动、资金支付等实际情况，了解了项目在建设过程中的实际困难，取得了对项目管理的诸多理解，起到了了解项目、理解项目、监督项目，为项目管理把关诊脉的作用。
      在贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅<关于深入开展“小金库”治理工作意见>的通知》精神中，我厅成立了治理“小金库”工作领导小组，厅财务、审计、监察等部门配合，制定了《陕西省交通运输厅治理“小金库”工作实施方案》，印发了治理“小金库”政策知识问答，开展了多种形式的宣传动员，指导厅直各单位开展了自查自纠，顺利通过了省财政厅对“小金库”治理的检查验收，在中央组织的检查中我省交通未发现有“小金库”问题。 
      四、提升服务职能，建立“陕西交通审计”网站
为了进一步适应我省交通建设加快发展的新形式和新要求，充分发挥内部审计的监督和服务职能，方便广大审计工作者及相关人员的工作和学习，我们利用陕西交通审计学会服务广大会员单位这个平台，积极筹划创建了“陕西交通审计”网站。网站从方便用户的角度出发，建立了依法审计、工作研究、CIA园地、队伍建设、内审艺苑等8个栏目，供广大内部审计人员查阅和交流。网站还链接了我省交通重大新闻等信息，让用户在最短的时间内，获取对更多交通事业发展、内部审计动态等资讯信息。这标志着我省交通内部审计信息化工作又向前迈进了一大步，审计服务功能又一次得到较大幅度提高。网站于今年7月份正式开通，开通不到三个月，浏览量已超过12000次，为我省交通内部审计工作者开创了一方新天地，创建了审计人员学习、交流和展示交通审计风采的精神家园。
      五、全面考核内部审计工作，促进内部审计的制度化、规范化
      为了进一步提升交通行业内部审计工作水平，提高审计质量，充分调动内审人员工作的积极性，使各级领导能进一步重视和支持内审工作，积极推动我省交通内部审计工作的经常化、制度化，从而更好地为交通事业大跨越大发展服好务。今年上半年，厅审计处依据《陕西省交通行业内部审计工作考核评比办法》的规定，组织对全省交通内部审计工作进行了全面考评。考评采取自评、抽查相结合的方式，对各单位内部审计机构设置、人员配备、完成任务以及领导是否重视等情况进行量化打分。经过严格筛选评选出5个优秀单位和13个良好单位。考核考评结果在全省交通系统内进行了通报，极大地鼓舞了内部审计人员斗志，激发了进一步做好审计工作的热情，有效地推动了内部审计工作向制度化、规范化迈进。
      六、创新审计委托方式，积极实行基本建设项目审计招标
      2009年，我省交通内部审计认真贯彻落实交通部《交通建设项目委托审计管理办法》和财政部《委托会计师事务所审计招标规范》的有关规定，全面开展了委托审计招标工作。审计招标是审计工作发展的方向，是加强对委托审计工作管理的必由之路，是内部审计规避风险的有力措施。上半年，我们按照交通运输部《交通建设项目委托审计管理办法》的规定积极引进竞争机制，全力组织了对西安、宝鸡、咸阳、渭南等4个地市的5个关中环线公路工程竣工决算审计项目的公开招标。从招标文件的制定，评标细则的推敲，审计约定书的拟定以及对开标、评标现场的指导等各方面作了扎实细致的工作。招标全过程在厅监察室的监督下有序进行，省审计厅派代表参加了评标工作，整个招标工作程序规范，效果良好。通过招标这一规范形式，择优选择了审计队伍，规范了审计委托程序。11月份，在总结经验的基础上，我们组织对概算投资额达到70亿元的黄陵至延安高速公路竣工决算审计项目进行了招标。此项目审计工作量大，时间要求紧，审核费用高，省厅十分重视。为有效防止恶意竞标，招标项目设定了投标最高限价和最低限价。经过提问、答疑、开标、评标、定标等一系列规定程序，于11月27日顺利结束。通过招标这一形式，择优选择了审计队伍，规范了审计委托程序，节约审计费用187.76万元。实践证明通过委托审计招标形式所选择中介实力强，人员精，组织管理好，在很短的时间内完成了审计任务，能够满足我省交通基本建设项目审计的需要。
      为推动我省交通建设项目委托审计招标工作的全面开展，建立符合我省实际的交通建设项目委托审计招标工作规范和内部审计工作体系，在厅领导的重视支持下，10月份，厅审计处处长杜晓霞同志带领省公路局、省高速集团、咸阳市交通局、渭南市交通局审计负责人，赴河北、江苏、浙江省交通厅考察学习兄弟省厅关于建设项目委托审计招标工作的组织形式、工作步骤程序、相关制度措施、对审计质量的管理和控制等等，他们的经验值得我们学习和借鉴，将对我省开展交通项目审计招投标工作产生积极的影响。
      七、加强审计业务培训和后续教育，提高内审人员专业素质和业务技能
      2009年，我省交通系统重视内部人员的业务培训和后续教育，全年共参加交通运输部、中国内审协会，省内审协会等组织的业务审计培训237人次，省厅从适应加快建设的形势要求出发，按照厅领导关于加强对新开工重点建设项目相关人员培训，进一步服务项目管理，提高项目管理水平和各专业人员业务素质的指示，于6月份举办了为期三天的“陕西交通基本建设审计培训班”。培训得到了各有关人员的积极响应，全省交通系统的内部审计人员、在建重点公路建设项目的工程管理、财务人员等130多人参加了培训。我们聘请了省交通行业经验丰富的3位高级工程师和一位长期从事建设项目计量支付工作的工程师，针对项目管理中的薄弱环节，从公路工程计量支付的基本规范、合同管理、概预算编制、竣工决算编制以及交通基本建设项目审计实务等方面进行了讲授。此次审计培训对提高内审、财务、工程管理人员的专业素质和业务技能，提升公路建设项目管理水平，起到了积极的促进作用。12月份，按照年度审计工作计划安排，厅审计处与省内审协会合办了一期领导干部经济责任审计培训班，培训计入后续教育课时，得到内审人员的普遍欢迎，培训收到了非常好的效果。大家一致认为，这次培训办的实，效果好，对单位开展领导干部经济责任审计工作有很大的帮助。
      基层单位也各自结合工作实际，开展了多种形式的学习培训活动，省高速集团根据项目管理人员的需要，采取发放学习资料和开办辅导班的形式解决项目管理人员的知识补充和更新；咸阳交通局紧密联系实际，采取多种形式进行业务培训，在对全市13个县区农村公路建设和养护资金进行审计检查时，邀请市审计局专家对审计小组进行了审计业务培训，取得了很好的效果。
      明年工作思路： 
      明年，我省交通审计将按照“发展现代交通、奉献一流服务”的总目标，继续坚持“围绕中心，突出重点”的方针，进一步转变观念，创新思维，改进方法，全面服务。逐步由传统审计向管理审计、效益审计转变，突出工作重点，提高工作质量，注重工作实效，以科学发展观统领交通内部审计，努力为我省交通建设事业大发展服好务。
      1、继续加大行业审计工作的宏观指导与管理力度，指导两大集团和各市交通局加强在建重点公路项目的过程审计检查，充分发挥内部审计监督与服务职能。
      2、健全和完善审计招投标制度，促使我省交通行业委托审计招标工作制度化、规范化、经常化。
      3、继续深化领导干部经济责任审计，切实发挥经济责任审计对干部权力运用的监督制约作用。
      4、配合省审计厅积极开展对重点公路建设项目跟踪审计和竣工决算审计，继续开展在建高速公路项目的专项检查，以确保建设资金安全。
      5、开展内部控制制度审计，积极推进我省交通内部审计由传统审计向管理审计转型。
      6、采取多种形式，加大内审计人员培训和后续教育的力度，不断提高审计人员的整体素质。